Din: 07.12.2025
Publicat: 01-03-2024 în Monitorul Oficial Nr. 86-88 art. 129
MODIFICAT
LP55 din 20.03.25, MO154-156/27.03.25 art.169; în vigoare 01.04.25
LP311 din 26.12.24, MO556-559/27.12.24, art.770
Art. 1. Obiectul și scopul legii
Ce reglementează legea: Modul în care se fac plățile (în special cele în numerar) pe teritoriul Republicii Moldova.
Scopul: Să încurajeze plățile prin transfer bancar (plăți fără numerar) → pentru transparență și siguranță.
Art. 2. Cine trebuie să respecte legea
Se aplică la:
- Persoane juridice (ex: SRL-uri, SA-uri);
- Sucursale ale firmelor străine;
- ONG-uri;
- Persoane fizice cu activitate de întreprinzător (ex: Întreprinzători individuali);
- Avocați, medici (cei cu activitate profesională independentă);
- Persoane fizice care cumpără imobile sau mașini de la alți particulari (persoane fizice).
Art. 3. Noțiuni-cheie (pe scurt)
Numerar = bani lichizi (bancnote, monede);
Transfer = plată prin card, ordin bancar etc.;
Salariu mediu prognozat = valoare stabilită de Guvern, se folosește la calculul limitelor legale.
Art. 4. Cum se fac plățile
Obligatoriu prin transfer, cu excepțiile de la art. 5 și 6 la prezenta Lege.
Art. 5. Limite pentru plățile în numerarSituația 1 (art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectuieze în raport cu SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici plăți în numerar în sumă ce nu depășește cumulativ 100 000 de lei lunar.
BGPF 31.8.3
Limita prenotată (de 100 000 lei) se aplică cumulativ nu în raport cu o singură persoană, ci în raport cu totalitatea persoanelor juridice și persoanele fizice care desfășoară activitate de întreprinzător și/sau profesională în sectorul justiției sau în domeniul sănătății, în adresa cărora agentul economic respectiv, efectuează plăți în decurs de o lună.
Situația 2 (art. 5 alin. (1) lit. b) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectuieze în favoarea unei persoane fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător plăți în numerar în sumă ce nu depășește cumulativ 100 000 de lei lunar.
Situația 2 stabilește regula generală, iar datorită diversității situațiilor în care o persoană fizică poate acționa, legea completează această regulă cu excepțiile corespunzătoare.
Situația 2.1 (art. 5 alin. (1) lit. c) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectuieze în favoarea unei persoane fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător plăți în numerar în sumă ce nu depășește cumulativ 100 000 de lei anual, legate de predarea deșeurilor și reziduurilor de metale feroase și neferoase, a reziduurilor industriale ce conțin metale sau aliaje ale acestora.
Situația 2.2 (art. 5 alin. (1) lit. d) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectuieze în favoarea unei persoane fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător plăți în numerar în sumă ce nu depășește cumulativ 100 000 de lei anual, legate de predarea ambalajului returnabil, a reziduurilor și a deșeurilor de hârtie, carton, cauciuc, plastic sau de sticlă (cioburi de sticlă), precum și a acumulatoarelor electrice uzate.
Situația 2.3 (art. 5 alin. (1) lit. e) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectuieze în favoarea unei persoane fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător plăți în numerar în sumă ce nu depășește:
- cumulativ 200 000 de lei anual, în cazul vânzării producției de fitotehnie și horticultură în formă naturală;
- cumulativ 300 000 de lei anual – în cazul producției zootehnice în formă naturală, în masă vie și sacrificată.
Situația 2.4 (art. 5 alin. (1) lit. f) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectuieze în favoarea unei persoane fizice care desfășoară o activitate în domeniul achizițiilor de produse de fitotehnie și/sau horticultură, și/sau de obiecte ale regnului vegetal, și/sau de producție zootehnică plăți în numerar în sumă ce nu depășește cumulativ 600 000 de lei anual.
Situația 3 (art. 5 alin. (1) lit. g) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectuieze plăți în numerar sub formă de dividende, în sumă ce nu depășește cumulativ 100 000 de lei anual per asociat/ acționar.
BGPF 31.8.10
Întreprinderea individuală reprezintă o calitate a persoanei fizice, iar patrimoniul acesteia este indivizibil de patrimoniul personal al persoanei fizice, tranzacția efectuată între întreprinderea individuală și persoana fizică care a constituit-o, nu cade sub incidența Legii nr. 34/2024.
BGPF 31.8.17
Asociații/acționarii au dreptul să beneficieze de plăţi în numerar sub formă de dividende în sumă ce nu depăşeşte cumulativ 100 000 de lei anual, evidențiem că această limită reprezintă o sumă (valoare) netă din care a fost reținut impozit conform modului de impozitare a dividendelor reglementat de Codul fiscal.
Situația 4 (art. 5 alin. (1) lit. h) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să efectueze plăți în numerar în temeiul contractelor de împrumut, în sumă ce nu depășește cumulativ 100 000 de lei anual.
BGPF 31.8.16
Această normă se aplică atât situațiilor în care agentul economic acordă un împrumut unei persoane fizice, unei persoane juridice, cât și situațiilor în care agentul economic contractează un împrumut de la o persoană fizică/ juridică și efectuează plăți în scopul rambursării/ restituirii împrumutului contractat.
Totodată, plafonul de 100 000 lei se aplică tuturor plăților cumulative efectuate în cursul unui an în scopul acordării, rambursării împrumutului/ împrumuturilor contractate, indiferent de numărul și creditorul/ debitorul acestora.
Situația 5 (art. 5 alin. (1) lit. i) din Legea 34/2024)
Subiecții: SRL, SA Reprezentanțe permenente, sucursale, ONG, ÎI, notari avocați, mediatori, executori judecătorești, experți judiciari, administratori autorizați, medici au dreptul să încaseze plăți în numerar de la o persoană fizică care nu desfășoară activitate de întreprinzător, în sumă ce nu depășește 100 000 de lei pentru o plată.
Situația 5 stabilește regula generală, iar datorită diversității situațiilor în care o persoană fizică poate acționa, legea completează această regulă cu excepțiile corespunzătoare.
BGPF 31.8.12
Cuantumul stabilit la art. 5 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 34/2024 în mărime de 100 000 de lei, se aplică aferent fiecărei plăți în parte, dar nu aferent unei perioade.
Situația 5.1 (art. 5 alin. (2) din Legea 34/2024)
Persoanele fizice care desfășoară o activitate profesională în sectorul justiției sau în domeniul sănătății au dreptul să încaseze plăți în numerar pentru serviciile prestate, din partea beneficiarului acestor servicii sau a reprezentantului acestuia, în sumă ce nu depășește cumulativ 100 000 de lei anual.
BGPF 31.8.2
Dat fiind faptul că taxa de stat este o plată aferentă emiterii documentelor sau acţiunilor de importanță juridică și nu este efectuată în adresa notarului, acesta având rolul de a vărsa taxa respectivă la bugetul de stat, taxa de stat nu se va lua în considerare la calcularea pragului stabilit la art. 5 alin. (2) din Legea nr. 34/2024.
BGPF 31.8.4
Limita de încasare stabilită se referă la fiecare beneficiar al serviciilor menţionate în parte.
BGPF 31.8.6
Tranzacția efectuată între biroul notarial și persoana fizică – notar reprezintă o tranzacție cu sine însuși și nu cade sub incidența Legii nr. 34/2024.
Situația 6 (art. 5 alin. (3) din Legea 34/2024)
Persoanele fizice care nu desfășoară o activitate de întreprinzător și care cumpără bunuri imobile sau mijloace de transport de la alte persoane fizice care nu desfășoară o activitate de întreprinzător. au dreptul să efectueze achitarea în numerar în următoarea formulă:
- Pentru Bun imobil: dacă prețul ≤ 100 salarii medii pe economie, se poate plăti cash.
- Pentru Mijloc de transport: dacă prețul ≤ 50 salarii medii, se poate plăti cash.
Notă: (Salariu Mediu pe Economie 2025 – 16 100 lei)
Exemplu:
Apartament până în 1 610 000 lei → poate fi achitată cash
Mijloc de transport până în 805 000 lei → poate fi achitată cash
Dacă se depășește în ambele cazuri, achitarea poate fi efectuată prin transfer bancar, dar 200 000 lei pot fi plătiți cash oricum.
Din 2028 se elimină declarațiile pe proprie răspundere.
BGPF 31.8.5
Tranzacțiile de donație și împrumut nu sunt obiect al art. 2 alin. (1) lit. f) al Legii nr. 34/2024, or, legea se va aplica doar tranzacțiilor de vânzare-cumpărare a bunurilor imobile și mijloacelor de transport realizate între persoane fizice ce nu desfășoară activitate de întreprinzător.
Art. 6. Excepții – când se permite cash nelimitat
Exemplu:
- Plata salariilor;
- Rambursarea creditelor sau acordarea lor;
- Servicii bancare;
- Plăți către autorități publice (impozite, amenzi, cauțiuni etc.)
Art. 7. Reguli pentru numerarul din casierie
- Poate fi eliberat pentru cheltuieli curente maxim 30 zile.
- Restituirea banilor nefolosiți: maxim 5 zile lucrătoare.
- Se eliberează doar persoanei indicate sau prin procură.
Art. 8. Amenzi
- Plăți sau încasări care depășesc limitele → amendă între 3% - 10% din suma achitată în numerar ce depășește limita stabilită;
- Nereîntoarcerea numerarului neutilizat → amendă 10% - 18%;
- Întârziere la restituirea numerarului → penalizare 0,1%/zi, maxim 5%;
- Reducere 50% dacă amenda e plătită în 3 zile lucrătoare!
BGPF 31.8.15
Sancțiunile se vor aplica persoanei care încasează de la persoane fizice plăți în numerar peste limita stabilită:
- în cazul încasării de către agenții economici – limita de 100 000 lei per plată (art. 5 alin. (1) lit. i) din Lege);
- în cazul încasării de către liber profesioniști (în sectorul justiției sau în domeniul sănătății) – limita de 100 000 lei cumulativ anual per beneficiar (art. 5 alin. (2) din Lege).
Art. 9. Control și termen de prescripție
Verificări efectuate: de către Serviciul Fiscal de Stat.
Termen prescripție asupra prezentei legi: pînă la 4 ani de la data efectuării incasării plății în numerar.
Art. 10. Comisioane la transferuri
Dacă faci un transfer pentru bun imobil/mijloc de transport (conform art. 5 alin. (4) la prezenta Lege, comisionul bancar pentru retragerea banilor nu poate depăși 0,1% dacă se prezintă documente justificative.
Art. 11. Intrare în vigoare și perioade de tranziție
Intră în vigoare: 1 aprilie 2025
Pentru anul 2025, „anual” înseamnă perioada 1 aprilie – 31 decembrie
Limitele pentru bunuri imobile/mijloace de transport se reduc treptat:
- din 2026: 75/25 salarii medii pe economie;
- din 2027: 50 salarii medii pe economie pentru imobile.
Contractele semnate până la 1 aprilie 2025 nu intră sub incidența acestei legi.
Art. 12. Modificarea altor legi
Se abrogă articole din Legea antreprenoriatului, Codul fiscal și Codul contravențional pentru a le armoniza cu această lege.
